Excel2003 函数完全手册

(五)财务函数(一)
　　1.ACCRINT
用途：返回定期付息有价证券的应计利息。
　　语法：ACCRINT(issue，first_interest， settlement，rate，par，frequency， basis)
　　参数：Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的起息日，Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值(如果省略par，函数 ACCRINT将par看作$1000)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4)。
　　2.ACCRINTM
　　用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。
　　语法：ACCRINTM(issue，maturity，rate， par，basis)
　　参数：Issue为有价证券的发行日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值，Basis为日计数基准类型(0 或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
　　3.AMORDEGRC
　　用途：返回每个会计期间的折旧值。
　　语法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis) 
　　参数：Cost为资产原值，Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period是期间，Rate为折旧率，Basis是所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年 360天)。
　　4.AMORLINC
　　用途：返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。如果某项资产是在会计期间内购入的，则按线性折旧法计算。
　　语法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis) 
　　参数：Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period为期间，Rate为折旧率，Basis为所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年 360天)。
　　5.COUPDAYBS
　　用途：返回当前付息期内截止到成交日的天数。
　　语法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，basis)
　　参数：Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
　　6.COUPDAYS
　　用途：返回成交日所在的付息期的天数。
　　语法：COUPDAYS(settlement，maturity，frequency，basis)
　　参数：Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日(即有价证券有效期截止时的日期)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
　　7.COUPDAYSNC
　　用途：返回从成交日到下一付息日之间的天数。
　　语法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency，basis)
　　参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
　　8.COUPNUM
　　用途：返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。
　　语法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)
　　参数：同上
　　9.COUPPCD
　　用途：用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。
　　语法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)
　　参数：同上
　　10.CUMIPMT
　　用途：返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的利息数额。
　　语法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)
　　参数：Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期(付款期数从1开始计数)，End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型(0(零)为期末付款，1为期初付款)。